Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Льготы по налогам для пенсионеров
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Компенсация за стационарный телефон
Согласно Постановлению Правительства Москвы № 62-ПП от 08.02.2005, пенсионер может вернуть деньги, уплаченные за домашний телефон, если он прописан в Москве и относится к следующей категории:
- инвалиды по зрению I группы;
- одинокие мужчины старше 60 лет и женщины от 55 лет либо семьи, состоящие только из таких лиц;
- неработающие пенсионеры, содержащие детей до 18 лет на иждивении;
- ветераны военной службы и труда, в т.ч. предпенсионного возраста;
- реабилитированные граждане, пострадавшие от политических репрессий;
- труженики тыла;
- участники и инвалиды ВОВ, боевых действий и приравненные к ним граждане;
- лица, награждённые знаком «Жителю блокадного Ленинграда» и медалью «За оборону Москвы».
Для оформления потребуется стандартный перечень документов. Однако если пенсионер не является абонентом МГТС, ему нужно предоставить справку от оператора связи о наличии заключённого договора на предоставление стационарного номера. А тем, кто проживает в доме, в котором начисление платежей за коммунальные услуги и регистрационный учёт ведёт не ГБУ МФЦ, придётся предоставить единый жилищный документ (ЕЖД) или копию финансово-лицевого счёта.
При подаче на портале мэра заявку рассматривают 30 календарных дней, а через многофункциональные центры – до 45 дней. Помощь предоставляют в виде перечисления компенсационного денежного пособия.
Трудящиеся пенсионеры
Проживающие в Москве 10 и более лет, а также относящиеся к одной из следующих категорий, имеют право на ежемесячную компенсационную выплату (ЕКВ) – 20 222 руб.:
- инвалиды 1 и 2 группы;
- инвалиды 3 группы, трудящиеся и обучающиеся по очной форме до достижения 23 лет;
- инвалиды 3 группы вследствие катастрофы на ЧАЭС, аварии на ПО «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча.
- лица старше 18 лет, потерявшие кормильца;
- участники ВОВ;
- пенсионеры, трудящиеся на отдельных должностях в государственных и муниципальных учреждениях в сфере образования, медицины, социальной защиты, культуры, спорта, а также дежурные по подъездам (консьержи, швейцары) — при зарплате не более 20 тыс. руб. за последние полгода.
Многие завидуют москвичам: и зарплата у них выше, и пенсия с надбавкой, и льгот у них больше. Не жизнь, а шоколадная конфетка. Сегодня мы развернем блестящую обертку этой «конфетной» жизни московских пенсионеров и попробуем насколько сладка ее начинка.
Начнем, пожалуй, с главного: с московской пенсии. С января 2023 года минимальная сумма, которую получает неработающий пенсионер в столице, 20 222 рубля. Правда, для этого необходимо прожить в г. Москве 10 и более лет. Те, кто зарегистрирован в городе менее обозначенного срока, может рассчитывать только на 13 496 рублей. Эта сумма названа с учетом социальной надбавки по региону. Меньшего размера пенсий в Москве нет. Добавим, лица, проживающие в столице по временной регистрации, получают деньги от региона постоянной прописки.
Сумма 20222 рубля складывается из двух величин: прожиточный минимум по региону + остальные деньги доплачивает город (городской социальный стандарт — ГСС). Те пенсионеры, чьи пенсии перешагнули ГСС, никаких надбавок не получают.
Из личного опыта могу сказать, что жизнь в Москве дороже региональной. Цены на многие продукты выше. Пенсионеры, живущие только на пенсию, вынуждены совершать ежедневный «кросс» по магазинам в поисках акций.
Оплата взносов за капремонт компенсируется следующим категориям пенсионеров:
- 50% собственникам жилья в возрасте 70+ (одиноким и неработающим);
- 100% собственникам жилья в возрасте 80+ (одиноким и неработающим);
- 50% собственникам жилья 70+, которые проживают в семье, состоящей из неработающих пенсионеров или инвалидов 1 и 2 группы;
- 100% собственникам 80+, или проживающим в семье, состоящей из неработающих пенсионеров или инвалидов 1 и 2 группы.
Льготы носят заявительный характер. Условий получения несколько:
- Пожилые люди живут одни и не работают.
- Они собственники помещения.
- Они не имеют долгов по коммуналке.
- Сумма платежного документа больше 10% пенсии/пенсий (по стране 22%).
Большинство пенсионеров столицы никаких льгот по коммуналке, как видно из вышесказанного, не имеют.
Льготы одиноким пенсионерам
Одинокие мужчины 60+ и женщины 55+ и семьи, в которые входят такие граждане, не платят за вывоз твёрдых бытовых отходов. На основании представленных документов в отдел социальной защиты выплачивается ежемесячная субсидия.
Предоставление субсидий и скидок за оплату жилищно-коммунальных услуг:
- до 50% скидка, в случае затрат на оплату всех коммунальных услуг свыше 10%;
- выплата 190 руб. за стационарный телефон;
- 100% компенсация оплаты за капремонт для тех, кому 70+.
Одиноким пенсионерам-москвичам после 70 лет оказываются следующие виды помощи:
- закупка продуктов, лекарств, необходимых вещей;
- льготные и бесплатные услуги домработниц;
- бесплатное обслуживание сиделкой, не имеющим возможности обслуживать себя;
- помощь в приготовлении еды;
- сопровождение до медучреждения.
На дополнительную поддержку могут рассчитывать не все нетрудоспособные москвичи, вышедшие на пенсию.
Главное правило — чтобы получить «московские» льготы, нужно иметь московскую прописку и не оказывать услуги временной прописки лицам из других регионов (не предоставлять временную регистрацию).
Существует несколько категорий пенсионеров, и от принадлежности к каждой из них зависит набор социальных привилегий:
- Ветераны труда;
- Реабилитированные;
- Ветераны войн (отдельно — Великой Отечественной, войны в Афганистане, Чеченских кампаний и тд);
- Труженики тыла;
- Инвалиды боевых действий;
- Награждённые «За обору Москвы»;
- Отмеченные знаком блокадники-ленинградцы;
- Почётные доноры;
- Ликвидаторы катастроф;
- Пенсионеры Министерства Обороны;
- Инвалиды по зрению I группы;
- Пенсионеры-инвалиды;
- Лица, имеющие иждивенцев;
- Трудящиеся пенсионеры;
- Одинокие пенсионеры;
- Семьи пенсионеров;
- Неработающие пенсионеры;
- Предпенсионеры.
Бесплатные лекарства пенсионерам г. Москвы
Перечень лиц, которые могут получать бесплатные лекарства, тот же, что и для лиц, которые имеют право на бесплатный проезд в городском транспорте.
Правительство РФ ежегодно утверждает список льготных лекарств. Он называется перечень лекарственных препаратов для медицинского применения. На 2021 год он утвержден распоряжением Правительства России № 2323-р от 23 октября 2021 года (Приложение № 2).
Пенсионеры, получающие пенсию по старости, инвалидности или по случаю потери кормильца в минимальных размерах могут получать все лекарства из перечня со скидкой 50%. В этом случае нужно обязательно быть постоянно или временнозарегистрированным в Москве.
Получить лекарство бесплатно или со скидкой можно только по рецепту врача. Врач выпишет рецепт, если это необходимо по медицинским показаниям.
Обращаться нужно в те медицинские организации (городские больницы, поликлиники, диспансеры), в которых врачи имеют право выписывать льготные рецепты. Уточнить перечень таких организаций можно по телефону горячей линии ГБУ здравоохранения Москвы «Центр лекарственного обеспечения Департамента здравоохранения города Москвы».
Обычно рецепт действителен в течение 30 дней со дня выписывания. Если его выписали пенсионеру, инвалиду первой группы, ребенку-инвалиду или страдающему хроническим заболеванием, требующим длительного курсового лечения, — 90 дней.
Как подать заявление на предоставление льготы по имуществу (недвижимости) для пенсионеров
Согласно статье 407 (п. 1, п.п. 10) НК РФ, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного сбора на один объект недвижимого имущества (каждого вида) по своему усмотрению (ст.407, п.п. 2-4).
Автоматическое присвоение льгот не предусмотрено, поэтому налогоплательщику необходимо самому до 1 ноября текущего года представить заявление и документы на рассмотрение. Налоговому органу дается 30 календарных дней, чтобы обработать запрос. При невозможности рассмотрения заявления налоговая служба в течение 5 рабочих дней (со дня регистрации) обязана проинформировать о причинах.
Шаг 1: Сбор документов: паспорта (и его копий), пенсионного удостоверения, ИНН, документы на собственность.
Шаг 2: Подготовка заявления.
Дома для престарелых в Подмосковье
Сеть пансионатов для пожилых людей предлагает дома для престарелых, которые являются одними из лучших в плане комфорта, уюта и расположены в красивейших местах Московской области.
Мы готовы предложить:
- Комфортабельные пансионаты по уходу за пожилыми людьми в Москве и МО. Предложим все возможные варианты для размещения близкого Вам человека.
- Большую базу квалифицированного персонала по уходу за пожилыми людьми.
- Круглосуточный уход за престарелыми людьми профессиональными сиделками (весь персонал граждане РФ).
- Если Вы в поиске работы, мы предлагаем вакансии сиделок.
- 1-2-3-местное размещение в пансионатах для пожилых людей (для лежачих специализированные удобные кровати).
- 5-разовое полноценное и диетическое питание.
- Ежедневный досуг: игры, книги, просмотр кинофильмов, прогулки на свежем воздухе.
- Индивидуальную работу психологов: арт-терапия, музыкальные занятия, лепка.
- Еженедельный осмотр профильных врачей.
- Комфортные и безопасные условия: благоустроенные загородные дома, прекрасная природа, чистейший воздух.
Могут ли отказать в налоговом вычете?
Пенсионер может подать документы на получение имущественного вычета (по причине приобретения жилья), либо социального (за получение платных медицинских услуг).
Но в этом случае необходимо помнить, что данные вычеты производятся только в том случае, если у пенсионера в предшествующие несколько лет была уплата подоходного налога, т. е. он был официально трудоустроен.
Таким образом, если у пенсионера не было работы и он не получал зарплату, то и получить возврат денежных средств в качестве имущественного или социального вычета он не сможет.
Также пенсионер может иметь недвижимость или земельный участок, и пользоваться по ним налоговыми вычетами. Вычет по имущественному налогу применяется автоматически. Получить отказ по нему нельзя. Аналогично дело обстоит с налогом на землю.
Только в этом случае пенсионер может выбрать при помощи заявления тот участок, к которому применять льготу. Если такое заявление не поступит, то отказа не последует — просто вычет будет применен к объекту с максимальным размером налога.
Пенсионеры – это подданные Российской Федерации, достигшие возраста, с которого наступает нетрудоспособность. Для женщин он составляет 55 лет, для мужчин – 65 лет. Этим категориям граждан назначаются ежемесячные денежные выплаты по возрасту, то есть по старости. Некоторые граждане имеют право выйти на заслуженный отдых раньше указанного возраста. Это актуально только для некоторых профессий граждан, работающих на государственной службе. На денежные выплаты также могут рассчитывать граждане с ограниченными способностями, если их нетрудоспособность зарегистрирована медкомиссией. Пенсия назначается детям, лишившимся кормильца, до наступления ими совершеннолетнего возраста, но только в том случае, если зарплата или пенсия умершего являлась единственным источником дохода.
Все эти категории граждан имеют право на налоговые льготы пенсионерам.
Послабление налоговых выплат на земельные участки
Сумма налога, которую граждане обязаны вносить за пользование землей, определяется властями на местном уровне и Налоговым Кодексом Российской Федерации. Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество и землю? На строения предусматриваются скидки, если гражданин не пользуется другими льготами на имущество.
От налогов на землю освобождаются граждане, которые пользуются землей на безвозмездном основании или на основании аренды. Льготы по налогу на землю регламентируются Федеральной Службой ФНС РФ. Пенсионные налоговые льготы на землю не предусмотрены.
Освободить от платежей или уменьшить их сумму может Налоговая Служба на местном уровне. Скидка может распространяться только на один земельный участок, для которого установлен верхний предел границы.
Законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на землю жителям Дальнего Востока, Север и Сибири.
На послабление выплат на 10000 рублей могут рассчитывать следующие категории граждан:
- полные кавалеры ордена Славы;
- герои Советского Союза;
- инвалиды;
- инвалиды детства;
- ветераны ВОВ и других военных действий;
- жертвам и ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другой подобной аварии.
По каким налогам пенсионеры имеют льготы и какие
Налоговые льготы – это система преференций при уплате налогов, позволяющие уменьшить налоговую нагрузку на определенные группы граждан.
На налог с пенсионеров в 2020 году, независимо от того по каким причинам получена пенсия, предусмотрены различные льготы. При этом они могут быть федеральными, региональными и местными. В свою очередь льготы федерального уровня могут предоставляться:
- разными ФЗ и Постановлениями правительства РФ – касаются сразу всех видов налогов для той категории пенсионеров, по которой принимался закон или публиковалось правительственное постановление;
- непосредственно Налоговым кодексом: только по тому виду налога, который рассматривается в разделе.
Также на уровне региона или муниципального образования льготы каждой группе пенсионеров даются не «оптом», а применительно к конкретному виду налога.
Чтобы каждый раз не возвращаться к вопросу льгот по уплате налогов, предоставленных Думой и правительством РФ в разных законодательных актах, приведем список таких пенсионеров:
- лица, которым присвоено звание Героя Советского Союза или России, а также Героя Социалистического труда;
- полные кавалеры Орденов Славы, в том числе и трудовой (3, 2 и 1 степени);
- инвалиды I или II группы;
- ветераны ВОВ (военнослужащие и партизаны), а также принимавшие активное участие в военных действиях в разных частях света (по некоторым пенсионерам есть закрытые Постановления Правительства РФ);
- лица, получающие пенсию по потере кормильца, погибшего при выполнении воинского долга;
- военные пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых после 20 лет службы в ВМФ, СА СССР и ВС России, МВД и других силовых ведомствах;
- участвовавшие в ликвидации последствий аварии на атомной станции в Чернобыле и служившие на полигонах для испытания ядерного оружия и т.д.
Предоставляются льготы в виде:
- налоговых вычетов (имущественный и социальный);
- понижения налоговой ставки (на региональном и местном уровне по земельному и транспортному налогу);
- освобождения от уплаты налогов;
- уменьшения суммы налогового платежа за счет исключения из налогооблагаемой базы отдельных объектов налогообложения.
Рассмотрим, какие налоговые льготы имеют пенсионеры по каждому виду налогообложения.
Льготы по налогам на имущество
Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).
Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.
Налоговые льготы предоставляются в отношении:
- частных домов;
- комнат/квартир;
- помещений, использующихся в творческих целях;
- гаражей/машинных мест;
- строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.