Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка об отсутствии налоговой задолженности ИП и ЮЛ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
После получения заявления работники ФНС проверяют информацию в ЕФБ. На основании полученных сведений об отсутствии или наличии долгов выдается соответствующий документ. На это уйдет 5-10 дней. Вариант выдачи справки указывается в заявлении. Документ отправляется на электронку, по почте или выдается лично.
Особенности выдачи справки об отсутствии задолженности
Первый сложный момент – срочность. Если у физических лиц нет времени на 10-дневное ожидание, или если организации нужно оперативно получить информацию о сборах для подачи документов на тендер, встает вопрос о срочном получении документа. Для этого есть два основных пути:
- отправиться в ИФНС и уточнить размер пошлины для того, чтобы получить нужные бумаги уже через 1-3 дня;
- заказать услугу получения справки об отсутствии задолженности перед налоговой у консалтинговой компании в Москве или области – потребуется оформление доверенности, все задачи, связанные с получением бумаги и сбора документов берут на себя сотрудники компании.
Последний вариант подходит для случаев, когда времени нет не только на ожидание документов, но и на заполнение заявок, поездки в территориальные отделения, очереди.
Еще один момент – пребывание в другой стране. Все проще, если справка вам нужна в электронном виде – вы можете получить ее через личный кабинет на сайте ФНС. Если справка нужна в бумажном виде, есть несколько вариантов:
- Нанять уполномоченное лицо, которое закажет и заберет справку по доверенности.
- Заказать справку через сайт, выбрать способ получения письмом по адресу регистрации (за границу документы налогоплательщика не высылаются) и попросить кого-то переслать ее вам.
- Если по адресу регистрации в РФ получить справку некому, можно написать заявление, чтобы документы отправлялись по другому адресу (одно условие – он должен присутствовать в ЕГРН). Форма заявления регламентирована Приказом ФНС России.
Как получить справку из ПФР
Важно! Для регистрации ликвидации юрлица нужна не справка об отсутствии задолженности по платежам, а документ, подтверждающий предоставление в ПФР данных о застрахованных лицах. Указанные сведения ликвидируемое ООО должно предоставить в течение 1 месяца со дня утверждения промежуточного баланса (абз. 5 п. 2 ст. 9, п. 3 ст. 11 закона «Об индивидуальном (персонифицированном) учете. » от 01.04.1996 N 27-ФЗ).
Обязанности по получению этого документа по состоянию на 2021 год нет, поскольку указанная информация может быть получена регистрирующим органом в рамках межведомственного взаимодействия с ПФР (постановление Правительства РФ «О порядке представления в регистрирующий орган иными государственными органами сведений в электронной форме…» от 22.12.2011 № 1092).
Однако получение такой справки обезопасит от отказа в регистрации ликвидации ООО.
Вывод! Таким образом, хотя на законодательном уровне в отношении предприятий, находящихся в процессе ликвидации, не установлено прямой обязанности получать справку из ПФР, получить и представить ее можно во избежание возникновения различных спорных ситуаций (определение ВАС по делу № А57-2671/2013).
Получить справку из ПФР можно, обратившись туда лично с необходимым письменным запросом либо воспользовавшись электронным сервисом «Предварительный заказ документов/справок ПФР».
Как сдать налоговую отчетность при ликвидации ООО
Ликвидируемая фирма должна сдавать все отчетные формы по налогам, которые сдавала в период своей обычной работы. Меняются только правила заполнения некоторых полей, отчетный период и дата сдачи.
Последний день для сдачи деклараций — день, предшествующий внесению в реестр записи о прекращении работы компании. Налоговый период зависит от периодичности сдачи декларации. Так, декларацию по УСН надо составить за период с 1 января до дня ликвидации. Если запись о ликвидации добавлена в реестр 26 ноября, то отчетным периодом будет 1 января — 25 ноября. Для квартальных и ежемесячных отчетов порядок определения отчетного периода практически аналогичный — с начала квартала или месяца до дня ликвидации (п. п. 2–3.4 ст. 55 НК РФ).
Если организация ликвидируется в начале года, то некоторые отчеты за текущий год нужно сдавать вместе с отчетами за предыдущие годы.
Декларация по налогу на прибыль (УСН, ЕНВД и пр.) при ликвидации
Доходные декларации при ликвидации заполняются практически в стандартном порядке. Из особенностей можно выделить поле «Налоговый период», в котором указывается код «50», и поле «Отчетный год», в котором указывается год ликвидации. Код формы реорганизации (ликвидации) — «0».
Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально, поэтому коды периодов отличаются: 1 квартал — «51»; 2 квартал — «54», 3 квартал — «55», 4 квартал — «56».
Информация в декларации указывается за те периоды, которые закончились до даты ликвидации, и за налоговый период в целом.
Сдавать ее рекомендуется после того, как закончатся все облагаемые операции: продажа имущества, расчеты с кредиторами и пр. Напоминаем, что это нужно сделать до внесения сведений о ликвидации в ЕГРЮЛ (п. 1 ст. 346.19 НК РФ, п. 9 ст. 63 ГК РФ, Письмо ФНС России от 03.08.2006 № 02-6-10/55@).
Какова же процедура получения такой справки?
Чтобы получить справку об отсутствии задолженности по персонифицированному учету необходимо подготовить соответствующий запрос, собрать необходимые документы и с полным комплектом поехать в Пенсионный фонд. Там пройти все необходимые инстанции по обходному листу, подать запрос и документы, а затем ждать готовность справки.
Для чего бы вам ни потребовалась справка, всегда есть нюансы и сложности в ее получении, поэтому для ее получения лучше обращаться к проверенным специалистам. Мы проконсультируем вас и быстро поможем получить вам справку об отсутствии задолженности по персонифицированному учету из ПФР.
Наша компания с 2006 года специализируется на получении справок из Пенсионного фонда, мы получили уже около 1000 таких справок. Зачастую к нам обращаются компании, у которых есть проблемы с ПФР, к примеру, не сдавалась отчетность или не оплачивались страховые взносы, и которым как можно скорее нужно получить справку. Специалисты нашей компании всегда доводят начатое дело до конца, поэтому у нас уже тысячи довольных клиентов.
Если и вам понадобилась помощь в получении справки из ПФР, Вы можете позвонить нам по телефону 8 (495) 648-66-40. Стоимость получения справки — 10000 рублей.
Как написать заявление в пфр об отсутствии задолженности образец
Полностью исключить такие неприятные последствия невозможно, но предупредить – вполне. Если вы обратитесь за помощью к специализированной фирме, предоставляющей услуги по ликвидации ООО. то ее специалисты в первую очередь выделят время на то, чтобы ознакомиться с реальным положением дел в вашем обществе. Для чего это нужно? Очевидно, для того, чтобы правильно оценить риски и составить грамотный план действий.
Или окажется, что не сдана отчетность по персонифицированному учету опять же за какой-нибудь давний период. Запрашиваемая справка выдается в течение пяти дней со дня поступления в орган контроля за уплатой страховых взносов соответствующего письменного запроса плательщика страховых взносов; Путеводитель по корпоративным спорам.
Вопросы судебной практики: Ликвидация акционерного общества Ликвидатором в инспекцию 10.05.2011 направлено заявление о государственной регистрации общества «Логика решений» в связи с его ликвидацией по форме N Р16001. Использовать или не использовать эту форму решать вам, ведь она является всего лишь «рекомендованной». Сдаёте в налоговую: свидетельство о регистрации ИП, справку из ПФР об отсутствии задолженностей, заявление о закрытие ИП (нотариально заверенное), квитанцию об оплате госпошлины (подлинник).
О взыскании задолженности по страховым взносам с индивидуальных предпринимателей в интервью с главным специалистом-экспертом отдела организации взыскания задолженности ОПФР по Воронежской области, Барановым Виталием Юрьевичем
Государство имеет перед своим народом определенные социальные обязательства, на выполнение которых ему необходимы финансовые средства. Однако невозможно просто взять и напечатать деньги, поскольку Центральный банк может печатать рубли только за счет эмиссии иностранных валют. Таким образом, чтобы платить заработные платы государственным служащим, стипендии, пенсии и производить различные социальные выплаты, работодатели отчисляют определенный процент от заработной платы наемного персонала в государственный бюджет.
При этом для каждой категории расходов формируется свой фонд, который формирует бюджет и отвечает за выполнение социальных обязательств. Страховые взносы ОПС, что это такое уже было рассмотрено ранее, отчисляются в Пенсионный фонд. Страховые пенсионные взносы, на базе которых создается пенсионный бюджет, отчисляются работодателями в процентном отношении к заработной плате наемного сотрудника, но при всем этом не отнимаются от нее, а считаются отдельной статьей расходов страховщика.
Взыскание задолженности по платежам в ПФР с индивидуальных предпринимателей
Управления Пенсионного фонда России
в ТРУСОВСКОМ районе Г.АСТРАХАНИ
Взыскание задолженности по платежам в ПФР
с индивидуальных предпринимателей
Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой (далее-предприниматели), уплачивают страховые взносы в виде «фиксированного платежа», который включает уплату взносов исходя из тарифа, а также сумму страховых взносов, начисленных в размере 1 процента от дохода индивидуального предпринимателя.
Уплата предпринимателями страховых взносов в ПФР и ФОМС в фиксированном размере осуществляется в двух вариантах:
— при величине дохода до 300 тысяч рублей — исходя из суммы минимальной оплаты труда (МРОТ) и тарифа страховых взносов в ПФР;
— если доход плательщика страховых взносов превысит 300 тыс. руб., размер страхового взноса составит ту же величину плюс 1 процент от суммы дохода плательщика, превышающего эту сумму.
В случае отсутствия в органах ПФР сведений о сданной отчетности в ФНС начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за истекший расчетный период осуществляются в максимальном размере, исходя из восьмикратного МРОТ.
В настоящее время актуальным остается неисполнение пенсионного законодательства предпринимателями в части полноты и своевременности уплаты страховых взносов, что приводит к постоянному наличию недоимки по платежам в ПФР и дополнительным денежным расходам в виде пеней и штрафов.
На текущий момент налоговые органы, руководствуясь пунктом 9 статьи 14 Федерального закона от 24.07.2009 № 212 «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ), предоставили в ОПФР сведения о доходах от деятельности плательщиков страховых взносов за 2015 год. В свою очередь, органами ПФР по Астраханской области начата работа по взысканию страховых взносов с предпринимателей, не уплативших страховые взносы исходя из дохода и не сдавших отчетность в налоговый орган по итогам 2015 года.
Практика показывала, что 26% процентов за 2014 год не представили отчетность в налоговые органы от общего количества зарегистрированных предпринимателей. При этом, как правило, нарушение закона в части непредставления отчетности в налоговые органы данная категория совершает в силу незнания, забывчивости, а также в связи с неосуществлением деятельности. В случае выявления (подтверждения) факта отсутствия в органах ПФР сведений о сданной отчетности в ФНС по предпринимателям начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за истекший расчетный период осуществляются в максимальном размере, а именно за 2015 год в размере 148 886,40 руб.
Выписка из ПФР — теперь в СберБанк Онлайн
- сколько переплатите кредитной организации;
- общую величину долга к возврату.
Онлайн калькулятор процентов по займу 2021 года позволяет рассчитать проценты по договору. Если вы будете знать эту информацию, сможете оценить, насколько выгодно оформлять договор на предлагаемых условиях. Для получения точного ответа достаточно указать основные сведения о займе — ваши персональные данные указывать не придется.
Акт сверки с ПФР предполагает подробное отображение всех осуществленных страхователем платежей и сумм, полученных Фондом.
Плательщик страховых взносов обладает правом обратиться в ПФР с письменным запросом, о предоставлении справки касательно состояния расчетов по выплаченным страховым взносам.
При этом Пенсионный Фонд обязан в пятидневный срок предоставить ответ, а именно запрошенный документ.
Получение полной информации от контролирующих органов по вопросам начисления и выплаты страховых взносов необходимо во избежание недоимки или переплаты по платежам. Несвоевременная выплата страховых взносов чревата для страхователя начислением штрафов и пени. В случае переплаты по взносам страхователь вправе подать в ПФР заявление о проведении зачета или возврата излишне переплаченных сумм.
Недоимка, как и переплата, должна быть подтверждена документально.
Важно
Справка составляется по состоянию на конкретную дату. В информации, предоставляемой Фондом, дается расшифровка всех осуществленных страхователем платежей в периоде, показанном в поданном запросе. В случае отсутствия недоимки или переплаты процесс сверки признается завершенным.
Когда сведения ПФР и страхователя отличаются не в пользу плательщика, возникает надобность в осуществлении более тщательного сверения платежей. Для этого выполняется проверка всех расчетов относительно страховых взносов, штрафов и пеней. Последствие такой проверки оформляет акт сверки с ПФР.
Как запросить баланс по расчетам интересует многих плательщиков, но это не так сложно, как может показаться. Что это такое Что такое акт сверки понятно из самого названия, в акте отображаются итоги сверения расчетов меж сторонами.
Соответствующая инструкция и порядок опубликованы на сайте ПФР.
Через 30 дней ПФР письменно уведомит ИП о проделанной работе. Это информация выдается в виде справки установленной формы.
Электронные услуги Пенсионного фонда являются самыми востребованными на Едином портале госуслуг. Через два дня вам придет письмо о том, что ПФР принял ваш запрос и занялся его…
вы сможете контролировать свои платежи и сверять расчеты в конце каждого месяца информация о состоянии расчетов будет приходить к вам в электронном виде справка о состоянии расчётов по страховым взносам Справка о состоянии расчётов даёт представление заявителю о наличии недоимки по уплате страховых Не советуем шутить с ПФР, так как они склонны решать проблемы через суд, а это дополнительные нервы и расходы. Там нужно попросить предоставить сверку расчетов и установить размер долга, если он имеется. Эта сверка называется “Справка о состоянии расчетов по страховым взносам Сверку обещали перенести на Госуслуги, но в настоящее время ничего подобного там не появилось.
По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.
В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:
- 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
- Сумма с плюсом — у вас переплата.
- Сумма с минусом — вы должны налоговой.
Почему в справке возникает переплата?
- Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
- Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.
Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.
- Сальдо на 1 января показывает ситуацию по расчётам с налоговой на начало года. Действует то же правило, что и в справке: переплата указывается с плюсом, а долг — с минусом.
- Кроме расчётов по налогу в выписке есть сведения по пеням и штрафам. Для удобства они сгруппированы по видам.
- Список операций делится на «Уплачено» и «Начислено по расчёту».
«Уплачено» — ваши платежи в налоговую. «Начислено по расчёту» — налог, который вы должны заплатить. Чаще всего, начисления появляются после сдачи декларации. По ней налоговая узнаёт, когда и сколько вы должны заплатить, и заносит эти сведения в базу.
- Ваши платежи попадают в столбец «Кредит», а начисленный налог — в столбец «Дебет».
- В разделе «Сальдо расчётов» подводятся итоги по долгу или переплате. Если у вас переплата 30 000 рублей, то после начисления налога 5 000 рублей остаётся 25 000 рублей переплаты.
«Сальдо расчётов» разделяется на два столбца: «По виду платежа» и «По карточке расчёты с бюджетом».В первом вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. Во втором — общий итог по всем платежам. Например, по налогу переплата 30 000 рублей, а по пеням долг 1 000 рублей. Поэтому на начало года переплата по налогу составляет 30 000 рублей, а общая переплата по всем платежам — 29 000 рублей.
- В раздел «Расчёты будущих периодов» попадает налог, который вы должны заплатить позже. Например, вы сдали декларацию по УСН в феврале. Налоговая сразу занесла в базу налог, который нужно заплатить по этой декларации. Но срок уплаты налога за год наступает позже — 31 марта для ООО и 30 апреля для ИП.
Поэтому начисленный налог попадает в отдельный раздел «Расчёты будущих периодов». Как только настанет срок уплаты налога, начисленная сумма из этого раздела появится в общем списке операций.
- Документ — вид, номер, дата, отчётный период. Здесь можно посмотреть, на основании какого документа появилась запись в налоговой или проще — строка в выписке.
РНалП — расчёт налога первичный, то есть декларация по УСН. На основании декларации вам начисляют налог — ту сумму, которую вы должны заплатить в бюджет. ПлПор — платёжное поручение, банковский документ о том, что вы перечислили деньги в налоговую.
Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи (операции с типом «Уплачено») содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.
В 2019 году налоговая неудачно обновила своё ПО и выписки стали приходить в новом, непривычном формате.
В старой выписке платежи и начисления по налогу, пени и штрафам были условно разделены на 3 блока. В новой они перемешаны в хронологическом порядке.
Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность. Отделить расчёты по пени от расчтов по налогу помогут сокращения в 6 столбце — там будет что-то со словом «пеня».
Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.
Данные в 10 колонке идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот — «в плюс», это ваши оплаты.
Важно! Инициатором проведения сверки расчетов между организацией и контролирующим органом может выступать любая сторона. Обязательной сверка является только в случае подготовки сведения к составлению годовой отчетности.
К основным целям проведения сверки расчетов можно отнести:
- подтверждение факта излишней уплаты средств;
- выявление сумм, взысканных контролирующим органом в завышенных размерах;
- поиск платежей, требующий подачи уточнений;
- проверка итоговых показателей по обязательствам перед ПФР.
Приостановление деятельности
Если в компании возникает необходимость в приостановлении деятельности, то потребуется соблюдение определенного порядка действий.
| Алгоритм действий при приостановлении деятельности | Подробнее |
| Принятие решения | В качестве основания для приостановлении выступает решение учредителей, либо руководителя (если согласно устава компании он имеет на это право) |
| Издание приказа | Руководитель издает приказ о приостановлении финансово-хозяйственной деятельности компании. |
| Аннулирование контрактов | По сделкам, операции по которым еще не начались происходит аннулирование. Также расторгаются текущие сделки, по которым возможен отказ в одностороннем порядке. |
| Выполнение существующих обязательств | При наличии существующих обязательств, они должны быть выполнены |
| Освобождение сотрудников от занимаемых им должностей | Всех сотрудников освобождают от должностей в соответствии со статьями 180 и 157 ТК РФ |
| Уведомление государственных органов | Справка от отсутствии деятельности компании подается в ФНС, ФСС и ПФР. |
Кому и для чего она может понадобиться?
Когда совершается какая-либо сделка – от участников требуется сбор большого количества документации. Они должны подтвердить полномочия вместе с финансовым положением. Бумаги становятся своеобразным гарантом того, что при осуществлении того или иного действия не нарушаются действующие нормы законодательства.
Отсутствие письменных доказательств приводит к тому, что сделки слишком легко оспариваются, аннулируются. Одним из наиболее важных письменных документов и становится справка из ФСС об отсутствии задолженности.
Физлица могут требовать ее при решении вопросов, которые касаются:
- имущественных прав;
- гражданства;
- приватизационных процессов;
- прав по налогам;
- объектов недвижимости.
Например, гражданину нужно оформить ипотеку на квартиру. Тогда понадобится подтвердить, что отсутствуют долги по уплате имущественных налогов. При оформлении сделки на покупку-продажу квартиры, если продавец не предоставит справку об отсутствии долгов за коммунальные услуги, то и нотариусы не будут подтверждать законность сделки.
Случаи, когда нужна справка из ФСС
При совершении сделок участникам необходимо заверить друг друга в финансовой состоятельности и соблюдении действующего законодательства РФ. Документ, который подтверждает отсутствие задолженностей, становится своеобразным гарантом законности действий.
Если не предъявляются письменные доказательства, это подтверждает состояние долга одной из сторон. Такие сделки впоследствии признаются незаконными и легко аннулируются. Соответственно призвать потом нарушителя к соблюдению договоренностей крайне сложно.
Справка об отсутствии задолженностей позволит юридическим и физлицам подтвердить положительную финансовую характеристику в случаях:
- Решения вопросов по имущественным правам, налогам.
- Покупки или продажи объектов недвижимости. Например, чтобы приобрести стройобъект, нужно предоставить письмо с подтверждением из ФСС, что долги по уплате имущественных налогов отсутствуют.
- Участия в госзакупках, тендерах и конкурсах.
- Переговоров с инвесторами и партнерами.
- Реорганизации ООО, ОАО и других организационно-правовых форм бизнеса.
- Ликвидации или продажи предприятия.