Как открыть ИП. Пошаговая инструкция регистрации ИП в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как открыть ИП. Пошаговая инструкция регистрации ИП в 2023 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В настоящее время вполне реально получить помощь для индивидуального предприятия от банка в виде кредита. Предлагаются кредиты для развития бизнеса, кредиты по типу «экспресс» и другие разновидности.

Общий список документов для регистрации ИП:

• Заявление по форме Р21001
• Оригинал (при личной подаче) и копия паспорта (страниц с личными данными и пропиской)
• Квитанция об оплате госпошлины
• Уведомление о переходе на УСН (при желании работать на этом налоговом режиме)

Список дополнительных документов для регистрации ИП-иностранца:

• Нотариальный перевод удостоверения личности
• Нотариальный перевод свидетельства о рождении (если в основном удостоверении личности нет информации о месте и дате рождения)
• Ксерокопия вида на жительство или разрешения на временное пребывание

Список дополнительных документов для регистрации несовершеннолетнего в качестве ИП (один на выбор):

• Копия свидетельства о браке
• Нотариально заверенное согласие родителей или опекунов
• Решение суда о признании заявителя дееспособным

Также могут понадобиться иные документы: нотариальная доверенность (если документы подает представитель), справка об отсутствии судимости (для работы в определенных сферах деятельности) и др.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

ИП предоставлен более широкий выбор режимов налогообложения, чем компаниям. Такие системы налогообложения, как ПСН и НПД не предназначены для юрлиц. Для применения ПСН физицу надо стать ИП, а для работы в качестве самозанятого лицо вправе приобрести официальный статус предпринимателя.

После регистрации у ИП есть один месяц, чтобы определиться с применяемым налоговым режимом. Если предприниматель не сделает свой выбор в течение этого времени, он автоматически останется работать на ОСН. Это означает необходимость уплачивать НДС по ставке 20 % и НДФЛ по ставке 13 %. Общая система нужна, если ИП сотрудничает с крупными заказчиками или не подходит под критерии упрощенной системы.

Для среднего бизнеса ИП подойдет УСН с объектом «доходы минус расходы», а для работы в сегменте малых и микропредприятий – УСН с объектом «доходы», АУСН, ПСН или НПД.

Если у ИП оформляются подтверждающие документы – кассовые чеки, товарные накладные и т.п., его выбор – УСН 15 %. Если у него минимум расходов, то оптимальный выбор – УСН 6 % или самозанятость.

При этом не стоит забывать, что работа на УСН связана с необходимостью контролирования некоторых показателей:

1. Предельной выручки, которую ежегодно индексируют на коэффициент-дефлятор.

Лимиты потребуется соблюдать:

– по доходам при переходе на УСН. Верхняя граница для перехода на УСН с 2023 года была поднята до 141,4 млн рублей (112,5 млн рублей x 1,257). В 2022 году это значение составляло 123,3 млн рублей;

– по доходам «переходного» периода, когда превышение размеров выручки потребует уплачивать УСН-налог по повышенным ставкам 20 % или 8 %. В 2023 году обычный лимит по доходам «упрощенца» составляет 188,55 млн рублей (150 млн рублей х 1,257). Если доходы на УСН не превышают этой суммы, налог уплачивается по общей ставке 15 или 6 %;

– при превышении предельного объема выручки, при котором работать на УСН запрещается. В 2023 году эта сумма 251,4 млн рублей (200 млн рублей х 1,257), вместо 219,2 млн рублей 2022 года;

2. Остаточной стоимости ОС – не более 150 млн рублей. При этом контролировать этот показатель ИП должен по правилам бухучета. Это значит, что ему нужно применять ФСБУ 6/2020, даже когда ИП не ведет бухучет (письмо Минфина от 11.02.2022 № 07-01-10/9691);

3. Штатной численности персонала. При количестве сотрудников от 100 до 130-ти человек ИП лишается права уплачивать налог по обычным ставкам 15 или 6 %, а при превышении численности сотрудников более 130-ти человек – права работать на УСН.

На ПСН и АвтоУСН объемы выручки и количество сотрудников у предпринимателя существенно ограничены. Прибыль на ПСН и АУСН не должна быть более 60 млн рублей, а штатная численность – до 15-ти и 5-ти человек соответственно.

На АУСН, также как и на УСН, требуется вести контроль за остаточной стоимостью ОС. Она не должна превышать 150 млн рублей.

По закону эта обязанность возложена на юрлиц, об ИП ничего не сказано.

Однако, аналогичные правила сформулированы для компаний, применяющих УСН. При этом суды и чиновники придерживаются точки зрения, что ИП наравне с компаниями утрачивают право на применение УСН, если остаточная стоимость ОС превышает предельные лимиты (п. 6 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018, письмо Минфина от 02.06.2021 № 03-11-11/43679).

Следовательно, по нашему мнению, такой подход в отношении обязанности контролировать остаточную стоимость ОС, чиновники могут применить и к ИП, применяющим АвтоУСН.

Самые незначительные допустимые объемы выручки установлены для лиц на НПД – до 2,4 млн рублей. При превышении этого лимита самозанятый теряет свой статус.

В этом случае стоит отметить одну особенность.

Плательщик НПД одновременно может быть лицом, оформленным в качестве ИП, но может и не иметь такого статуса.

У ИП на НПД есть несколько преимуществ перед обычными самозанятыми – физлицами. Для заказчика безопаснее и выгоднее сотрудничать с ИП. Самозанятый может в любой момент потерять свой статус – тогда компании придется платить за самозанятого налоги. Если плательщик НПД со статусом ИП перестает быть самозанятым, он остается предпринимателем. В таком случае НДФЛ он уплачивает самостоятельно.

Есть и другие ограничения при работе на НПД. Самозанятый не может иметь наемных сотрудников и вести свой бизнес в некоторых сферах. Например, сдавать нежилые помещения и апартаменты. Ему запрещено участвовать в посреднических сделках по договорам поручения, комиссии и агентирования, кроме случаев, когда посредник оказывает услуги по доставке товаров и при приеме денег от покупателя для продавца применяет ККТ.

В 2023 году, как и ранее, ИП уплачивают страховые взносы «за себя» и за своих сотрудников. Но только не в ПФР и ФСС РФ по отдельности, а в объединенный Соцфонд.

Постановку на учет ИП в Едином фонде в качестве страхователя осуществляют налоговики. Она происходит автоматически, без заявлений ИП, за исключением регистрации в качестве страхователя по травматизму.

Перечень лиц, которых зарегистрируют в качестве страхователей, несколько расширен. Теперь в него добавлены ИП, не только заключившие трудовые договоры с сотрудниками, но и ГПД, выплаты по которым облагаются страховыми взносами.

Если ИП заключил с физлицом договор ГПХ, он должен самостоятельно зарегистрироваться в СФР в качестве страхователя по взносам на травматизм, при условии, что в договоре есть обязанность перечислять взносы на травматизм.

Встать на учет в СФР в качестве плательщика взносов на травматизм нужно в течение 30-ти календарных дней.

В остальных случаях документы на регистрацию в СФР подавать не нужно, в том числе при заключении трудовых договоров. Единый фонд самостоятельно зарегистрирует ИП в качестве страхователя на основании данных, поступивших от ИФНС в рамках межведомственного обмена и на основании полученной Фондом отчетности по кадрам.

Срок регистрации СФР – 3 рабочих дня с момента поступления сведений от налоговой инспекции сведения о регистрации лица в качестве ИП, о заключении первого из трудовых договоров, получения от ИП заявления о регистрации в качестве плательщика взносов на травматизм при заключении ГПД.

ИП (Индивидуальный предприниматель) — это физическое лицо, которое регистрируется в установленном действующим законодательством порядке, для ведения и осуществления предпринимательской деятельности без образования юридического лица.

Многие начинающие предприниматели, которые только собираются открывать свое дело, сталкиваются с вопросами, «какой статус у индивидуального предпринимателя?», «ИП — это юридическое лицо или физическое?», так как в законодательстве РФ нет ясного ответа на вопрос. Несмотря на все тонкости и особенности этого статуса, ИП — это физическое лицо, которое обладает частичными правами юридических лиц.

В итоге, можно сделать вывод, что ИП обладает не только законодательными правами физ лиц, но и пользуется нормативными и правовым актами юридических лиц.

Выбор системы налогообложения для ИП

Это один из важных моментов в организации деятельности ИП. В настоящее время на территории РФ действуют 5 различных систем налогообложения для ИП (рис.1).

Рассмотрим условия применения каждой из представленных систем налогообложения, проведя их сравнительную характеристику по ряду признаков.

Сравнительная характеристика систем налогообложения для ИП

Виды систем налогообложения	Что подлежит налогообложению	Размер налога	Прочие налоги и взносы	НДС	Ограничение по количеству
сотрудников	имуществу	виду деятельности
1.Общая (ОСНО)	Доходы минус расходы	13%	да	да	нет	нет	нет
2.Упрощенная (УСН)	Доходы; доходы минус расходы	6%; 15%	да	нет	да	да	да
3.Патентная (ПСН)	Временный доход	6%	да	нет	да	нет	да
4. Единый с/х налог (ЕСХН)	Доходы минус расход	6%	да	нет	нет	нет	да
5. Единый налог на временные доходы (ЕНВД)	Временный доход	15%	да	нет	да	нет	да

Шаг 8. Постановка на учет в государственных органах и организациях

Следующий шаг – стать на учет в налоговой инспекции, ФСЗН, РУП «Белгосстрах» и органах статистики. Приятная новость – все это происходит автоматически и без вашего присутствия в течение 5 рабочих дней с момента государственной регистрации. Извещение о постановке на учет забирайте через 5 рабочих дней по месту регистрации.

Однако в налоговую инспекцию сходить все-таки придется. Каждый ИП должен завести книгу учета проверок и книгу замечаний и предложений, их можно купить в магазинах издательства «Белбланквыд» (киоски есть почти во всех ИМНС). Книгу проверок также можно купить в издательстве и зарегистрировать в инспекции. Для этого заполните ее и отнесите в «Одно окно» в своей ИМНС. Если вам нужны лицензии для занятия отдельными видами деятельности, их тоже можно забрать в налоговой.

По закону вас должны зарегистрировать в срок пяти рабочих дней, однако в некоторых регионах этот срок может затянуться до трех недель.

Примите совет: лучше не оспаривать, а терпеливо ждать, когда будут готово все необходимое.

Вы должны получить следующие документы:

• Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя – свидетельство о регистрации в качестве ИП.
• Выписку из ЕГРИП – единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей. Там, где будете указаны вы.
• Свидетельство по форме 2-3 Учет о том, что вас поставили на учет в налоговой, как физическое лицо.
• Свидетельство о том, что вас поставили на учет в Пенсионном Фонде по месту жительства. Этого документа может и не быть, тогда нужно получить его самому.
• Документ о том, что вам присвоены коды Росстатистики. Также возможен вариант самостоятельного получения.
• Документ о том, что вы зарегистрированы в территориальном фонде обязательного медицинского страхования – ФОМС. Возможен вариант самостоятельного получения.

Условия субсидирования

Вот на каких условиях государство готово выделить деньги на регистрацию своего дела:

1. Субсидия – это не кредит. Она безвозмездная и ее не нужно возвращать государству.
2. Субсидию можно получить только один раз в жизни (независимо от того, сколько раз человек будет безработным).
3. Субсидия не относится к налогооблагаемым доходам.
4. О том, как была потрачена субсидия – придется отчитаться.
5. Нужно быть готовым к возможным проверкам со стороны центра занятости.
6. Как бы ни было сложно предпринимателю, закрываться в течение года-трех нельзя.

Выбираем налоговый режим

После регистрации вы оказываетесь на общей системе налогообложения. Она обойдется дорого: около 30% прибыли придется отдать! Так что у вас 30 дней, чтобы уведомить ФНС о переходе на более выгодный вариант. Например, на упрощённую систему налогообложения или патент, если вашу деятельность можно вести по патенту.

Не успеете за месяц – перейти до нового года не получится!

Это, пожалуй, самый сложный этап открытия ИП. Важно все досконально посчитать, иначе рискуете переплатить. Печатаем заявление о переходе на нужную систему налогообложения, заполняем, едем в налоговую.

Совет: не стоит надеяться, что работники налоговой проконсультируют, проверят ваше заявление на ошибки и вообще хоть как-то о вас позаботятся. Лучше ехать максимально теоретически подкованным со всеми возможными документами и пачкой успокоительного 🙂

Ответы на часто задаваемые вопросы

Разрешено ли ИП менять название?

ИП вправе придумать любое название, не ущемляющее прав другой, зарегистрированной компании, но в документах должно использоваться исключительно ИП Ф.И.О.

Можно ли регистрировать ИП не по прописке, а по адресу пребывания?

Такой вариант возможен, только если у вас нет постоянной прописки, а временная дана на срок более полугода. После регистрации заниматься предпринимательской деятельностью вы можете в любом месте на территории РФ.

Засчитывается ли индивидуальному предпринимателю пенсионный стаж?

Да. Он начинается со дня регистрации и не зависит от дохода предпринимателя.

Может ли ИП делать себе записи в трудовой?

Теоретически возможно, но бессмысленно. Индивидуальный предприниматель вправе принять сам себя на работу, заключить с собой договор, внести это в трудовую книжку, но и платить за себя пенсионные и страховые отчисления как за наемного работника, что на практике выходит слишком дорого.

Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал?

На основании Постановления Правительства РК, утвержден список отдельных видов деятельности и использования оборудования, предназначенного для приема платежей при помощи платежных карт или мгновенных платежей:

№	Вид деятельности
1	Оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, их ремонт и техническое обслуживание
2	Оптовая и розничная торговля
3	Предоставление услуг гостиницами
4	Предоставление услуг ресторана, прочие виды организации питания и подача напитков
5	Продажа проездных документов (билетов), багажных и грузобагажных квитанций на воздушный и железнодорожный транспорт
6	Предоставление услуг по транспортной обработке грузов, складированию и хранению, вспомогательные услуги по транспортировке и услуги по перевозке грузов
7	Деятельность туроператоров и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма (кроме турагентов)
8	Деятельность в области страхования
9	Деятельность в области здравоохранения
10	Деятельность в области образования
11	Деятельность по распространению кинофильмов, видео- и телевизионных программ, показ кинофильмов
12	Деятельность фитнес-клубов, спортивных клубов, дискотек
13	Деятельность по организации азартных игр и заключения пари
14	Предоставление услуг по боулингу (кегельбану) и бильярду

Причины отказа в открытии ИП

ФНС может отказать в оформлении статуса индивидуального предпринимателя в следующих случаях:

• недееспособность заявителя;

• признание заявителя банкротом;

• наличие у заявителя ранее полученного статуса индивидуального предпринимателя;

• судебный запрет заявителю осуществлять предпринимательскую деятельность.

Часто задаваемые вопросы

Здесь мы ответили на самые популярные вопросы, которые возникают у будущих индивидуальных предпринимателей.

1. Можно ли совмещать работу в найме и деятельность в качестве ИП? Открыть ИП по закону не могут отдельные категории лиц, в том числе госслужащие, нотариусы и адвокаты. Все остальные вправе это сделать, даже если работают в компании. На практике политика компании может запрещать сотрудникам заниматься предпринимательством или ограничивать перечень доступных видов деятельности.

2. Может ли участник ООО получить статус ИП? Да, это не запрещено законом.

3. Как открыть ИП бесплатно? Это можно сделать в МФЦ или через специальные онлайн-сервисы.

4. Как зарегистрировать ИП без прописки? Когда нет постоянной регистрации, документы для получения статуса индивидуального предпринимателя можно подать по месту временной регистрации.

5. Должен ли ИП заводить трудовую книжку для себя и начислять зарплату? Этого делать не нужно.

6. Обязан ли предприниматель уведомлять ИФНС, что он получил новый паспорт? Эти данные поступают в налоговую автоматически, уведомлять службу нет необходимости.

7. Что лучше — быть ИП или самозанятым? Предприниматели могут быть самозанятыми, так как это — специальный режим «Налог на профессиональный доход» и ИП вправе его применять. Если вопрос в том, быть ли самозанятым — физическим лицом или ИП на другой налоговой системе, то выбор стоит делать, исходя из задач бизнеса и планов по доходу. Так, самозанятые не могут нанимать на работу сотрудников и зарабатывать в год больше 2,4 млн рублей.

Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане

Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:

1. Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
2. Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
3. Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
4. Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.

• По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
• Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
• Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.

Похожие записи:

• Как признать отцовство вне брака в добровольном порядке
• Укусила собака на улице ребенка, куда обращаться
• Статья 35. Опекуны и попечители