Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Льготы по налогам на земельные участки
В общем порядке по налогу на земельный участок, согласно Налоговому кодексу, родители с тремя и более детьми могут рассчитывать на вычет стоимости 600 кв. метров из величины кадастровой стоимости надела. Эта ставка может быть изменена в конкретном регионе. Например, в Москве налог уменьшают для одного из родителей. А в Красноярске мамы и папы с тремя и более детьми не платят земельный налог совсем.
Для того чтобы получить такое послабление, родителям следует обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства. При себе необходимо иметь документы, удостоверяющие личность, на всех членов семейства (паспорта, свидетельства о рождении), удостоверение многодетной семьи, бумаги на земельный участок. Точный перечень документов лучше уточнить в своем отделении налоговой.
Как производится вычет по налогу с дохода
В отличие от транспортного налога и других налоговых выплат (за исключением НДФЛ), размеры которых регулируются местными органами самоуправления, налог на доход единственный, который выплачивается непосредственно в федеральный бюджет. Поэтому его размер, как и сумма вычетов, устанавливается на государственном уровне, но в этом случае гражданин должен соответствовать определенным требованиям. Члены многодетных семей могут претендовать на налоговый вычет:
- если они официально трудоустроены;
- работают по трудовому договору;
- работают по контракту.
Налоговый вычет по НДФЛ рассчитан на каждого россиянина, проявляющего заботу о детях, будь то родитель или опекун, имеющего постоянный заработок и стабильно выплачивающего налог на доход. Претендовать на помощь от государства могут оба родителя (опекуна, попечителя), а в случае, если воспитанием занимается один человек, сумма вычета увеличивается вдвое, но в этом случае должно быть документальное подтверждение гибели, факта пропажи без вести (решение суда) или справка по форме №25, подтверждающая отсутствие отца.
Это касается и случаев, если один из супругов отказался от преференции, что подтверждается справкой с места работы. Причиной отказа также могут быть отсутствие постоянного места работы, пребывание в декретном отпуске и обучения. Получить льготу можно в том случае, если в момент рождения третьего ребенка, два других наследника не достигли предельного возраста (18 или 24 года, в зависимости от ситуации).
Важно! Если работник относится к данной льготной категории, но обратился за налоговым вычетом с опозданием, финансовый отдел или бухгалтер предприятия/организации должны сделать перерасчет, но в случае, если с момента уплаты налога с дохода не прошло более 3-х лет.
За оформлением налогового вычета можно обратиться непосредственно к работодателю, а это может быть, как предприятие/организация, так и индивидуальный предприниматель. Чтобы получить льготу надо на каждого ребенка собрать пакет, состоящий из копий следующих документов (если этого требует ситуация):
- свидетельство о рождении ребенка;
- акт об усыновлении;
- документ об установлении опекунства;
- справка об инвалидности;
- документы, подтверждающие факт прохождения обучения в Вузе или другом учебном заведении;
- свидетельство о браке (разводе), а также справки об уплате алиментов, другие документы, подтверждающие, что второй родитель участвует (или не участвует) в воспитании ребенка.
Обычно этих бумаг хватает, чтобы претендовать на получение выплаты. В некоторых случаях для получения налогового вычета могут потребоваться и другие документы, перечень которых устанавливают местные власти. Также в обязательном порядке подается заявление установленного образца, которое помогут заполнить специалисты финотдела или бухгалтерии.
Для всех категорий граждан, которые платят в бюджет государства НДФЛ в размере 13%, предусмотрен стандартный налоговый вычет.
Если семья многодетная, есть возможность неплохо сэкономить на уплате сбора, так как объем уменьшения НДФЛ зависит от количества несовершеннолетних детей, а также увеличивается на каждого последующего ребенка.
Размеры предусмотрены следующие (статья 218 НК РФ):
- 1,4 тысячи рублей на первого и второго;
- 3 тысячи на третьего и последующих детей;
- 12 тысяч на ребенка, имеющего инвалидность, для биологических родителей и 6 тысяч – для опекунов.
Стандартный вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход налогоплательщика не станет больше 350 тысяч рублей.
Принцип применения льготы следующий: налоговая база, то есть заработная плата, снижается на положенную сумму привилегии, затем с разницы рассчитывается размер НДФЛ. В результате подоходный налог отчисляют в уменьшенном размере.
К примеру, в многодетной семье трое детей. За первого и второго ребенка родитель получает вычет по 1400 рублей, за третьего – 3000 рублей. В общей сумме выходит 4400 рублей. Заработная плата плательщика составляет 20000 рублей. Это и является налоговой базой.
При расчете налога бухгалтер делает следующее:
- применяет вычет: 20000 – 4400=15 600 рублей;
- считает непосредственно НДФЛ, который нужно заплатить: 15 600*13/100=2 028 рублей.
Если бы вычет не применяли, пришлось бы заплатить сбор в большем размере – 20000*13/100=2 600 рублей.
Какие выплаты положены в России на 3 ребенка в 2022 году
Многодетные семьи в России имеют возможность получить дополнительные социальные выплаты и пособия, которые постоянно увеличиваются и претерпевают изменения. Так, до конца 2021 года они будут проиндексированы на 4,9%.
Это касается единовременных детских пособий за рождение ребенка, ежемесячных выплат, единовременных пособий по уходу за ребенком, единовременных пособий за раннюю постановку на учет в женскую консультацию.
На что могут претендовать родители с несколькими детьми и что дают за 3 ребенка в 2022 году, узнаете далее.
- Поддержка многодетных семей в России
- Что дают за 3 ребенка в России сейчас
- Что положено за 3 ребенка в 2022
- Выплата при рождении третьего ребенка
- Ежемесячное пособие на ребенка
- Помощь семьям военнослужащим с тремя и более детьми
- Погашение ипотеки за счет помощи многодетным
- Государственная поддержка семьям с 3 и более детьми в 2022 году
Орден «Родительская слава»
Этот орден вручается семьям, которые воспитывают (или усыновляют) семерых и более детей. Кроме того, одному из награжденных родителей (усыновителей) выплачивается единовременное денежное поощрение в размере 100 000 рублей (в субъектах РФ могут предусматриваться дополнительные выплаты к ордену).
Также существует несколько другая награда – медаль ордена «Родительская слава», которой награждаются родители (усыновители), воспитывающие четырех и более детей. При этом в настоящее время за медаль к ордену выплата не положена.
Как получить: орден и медаль ордена вручается многодетной семье по ходатайству органов местного самоуправления по месту жительства семьи. Предоставление награды по заявлению законом не предусмотрено. Окончательное утверждение кандидатур осуществляется Президентом России.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Помощь многодетным семьям в Москве
Московское Правительство проявляет особую заботу о многодетных семьях, имеющих статус москвичей. Например, они получают дополнительные денежные пособия и льготы:
- 54 754 р. единовременной выплаты при рождении тройни;
- Сумма в размере десяти ПМ при рождении третьего ребенка. Выплата полагается при условии, что обоим родителям менее 30 лет;
- Компенсация повышения стоимости потребительской корзины в размере от 1 972 р., если в семье больше 5 детей;
- Компенсация оплаты услуг ЖКХ в размере от 1 144 р. — если в семье 3-4 ребенка, и до 2 287 р. — если в семье 5 и более детей;
- Бесплатное посещение дошкольниками муниципальных ДОУ;
- Компенсация оплаты стационарного городского телефона в размере 264 р.;
- Бесплатный проезд одного из родителей на общественном городском транспорте и в пригородных электричках.
Многодетные родители Москвы также получили право на бесплатную парковку личного автотранспорта на всех платных муниципальных автостоянках в черте города. Разрешение выдается только на один автомобиль. Воспользоваться им могут семьи, имеющие трех детей до 18 лет при условии отсутствия неоплаченных автомобильных штрафов. Разрешение оформляется через МФЦ или Госуслуги.
Земельный участок от государства
В Земельном кодексе есть статья, в которой перечислены случаи, когда государство выдает бесплатный земельный участок. В списке есть случай и с многодетными семьями:
земельный участок бесплатно предоставляется в собственность гражданам, имеющим трех и более детей.
Как, на каких условиях и какой участок, каждый регион решает сам. В некоторых городах, например, в Москве, вместо участка выдают денежную компенсацию в виде сертификата.
Участки могут находиться не в лучших районах, не факт, что рядом будет дорога, а на участке — газ, водопровод и электричество. На бесплатную землю есть очереди из сотен многодетных семей. Поэтому включать льготный участок в планы на жизнь не стоит, но подать заявление и встать в очередь лишним не будет. Если участок дадут – будет приятным сюрпризом.
Условия. В регионах условия различаются, правила нужно искать на сайте администрации города или по запросу «земельный участок многодетным семьям в городе таком-то».
Послабления по налогообложению земельных участков
Льгота по земельному налогу предусматривается и федеральным, и региональным законодательством. Это значит, что в общем порядке федеральная льгота такая: налоговый вычет, при котором из общей суммы налога вычитается кадастровая стоимость шести соток. При этом, каждый регион сам устанавливает размер преференции. Можно с уверенностью сказать одно: на 2020 год эта льгота действует в каждом регионе страны.
Многодетные семьи, имеющие в собственности земельный участок, могут быть освобождены от части или даже от полной уплаты земельного налога.
Федеральная льгота, которая действует на всей территории РФ, реализуется так:
- У семьи есть участок площадью до 6 соток включительно – в этом случае она полностью освобождается от налога.
- У семьи участок площадью 10 соток, кадастровая стоимость одной сотки которого 30 000 рублей. Налог будет взиматься с суммы (10 * 30 000) – (6 * 30 000) = 120 000 рублей (без льгот налог рассчитывался бы с полной кадастровой стоимости 300 000 рублей).
Есть регионы, которые могут предоставить только эту федеральную льготу. В некоторых (например, Краснодарский край) многодетные освобождаются от земельного налога, каким бы ни был размер участка.
По общему правилу, снизить таким образом земельный налог можно только на один участок во владении. Так, если многодетная семья имеет в собственности несколько участков, она сможет выбрать, за какой платить по меньшей ставке. Подробности предоставления этой преференции в конкретном субъекте можно, обратившись в ФНС.
Чтобы получить льготу, нужно предоставить в налоговый орган документы по списку:
- заявление о предоставлении льготы по земельному участку (описать его данные);
- документ, удостоверяющий личность (паспорт);
- документ, подтверждающий право на участок (выписка из кадастра);
- документ, подтверждающий наличие или отсутствие семьи (св-во о браке или разводе);
- документы на детей (св-ва о рождении каждого);
- опекунские документы, если ребёнок усыновлён;
- удостоверение многодетной семьи.
Если собрать все необходимые документы, то у сотрудников ИФНС не будет оснований отказать многодетным ИП в льготе. Вернуть документы тоже могут. Случиться такое может по следующим причинам:
- ошибки при написании заявления или оно заполнено неразборчиво;
- не хватает бумаг (придется сначала собрать пакет, а затем подавать заявление);
- обращение в налоговую службу не по месту жительства (сотрудники подскажут нужный адрес и подавать документы придется по другому адресу);
- если не закрыто предыдущее ИП, нужно будет сначала его закрыть и подавать документы по текущему ИП;
- если суд постановил приостановить деятельность, в льготах будет отказано.
Индивидуальному предпринимателю необходимо знать о налоговых льготах. Это касается и многодетных семей, которым государство всегда шло навстречу. Финансовая нагрузка у них большая, поэтому помощь будет кстати для развития собственного дела.
Полную информацию о льготах для многодетной семьи и правилах их оформления можно получить в отделе соцзащиты, MФЦ или Пенсионном фонде РФ.
Прежде всего, необходимо оформить статус многодетной семьи. Для этого, кроме заявления, потребуются следующие документы:
- Паспорта родителей
- Копии свидетельств о рождении детей или документы, подтверждающие усыновление или удочерение
- Справка с места жительства или иной документ, подтверждающий совместное проживание заявителя с детьми
- Справка об обучении в образовательных организациях по очной форме обучения детей в возрасте от 18 до 23 лет
В ФНС ждут многодетные семьи с заявлением о предоставлении налоговой льготы
Многодетным семьям рекомендовано прийти в Федеральную налоговую службу для подачи заявления об уменьшении налоговой базы налога на имущество физических лиц до 1 июня 2019 года.
В связи с принятием 15 апреля 2019 года Федерального закона № 63-ФЗ “О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах”, введены новые поправки касающиеся порядка предоставления дополнительных налоговых вычетов лицам, имеющим 3-х и более несовершеннолетних детей. Так в соответствии с законом предусмотрено:
- дополнительное уменьшение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка;
- уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров в отношении одного земельного участка.
Закон был принят Государственной Думой 4 апреля 2019 года, одобрен Советом Федерации 10 апреля 2019 и подписан Президентом России 15 апреля 2019 года.
Какие есть преференции для многодетных при выплате ипотеки
Для родителей с тремя и более детьми появилась еще одна преференция при выплате ипотечного кредита. Граждане, у которых в период с 1-го января 2020 по 31 декабря 2022 родился/был усыновлен третий или последующий ребенок, могут получить компенсацию для погашения ипотеки. При этом не обязательно быть «многодетными», но все члены семьи должны быть гражданами России и соответствовать всем требованиями.
Сумма компенсации по ипотеке от государства лимитирована – 450 тысяч. Воспользоваться ею можно один раз, кредит должен быть взят до 1 июля 2023 года. Если ипотеку оформили раньше – даже до 1 января 2020 (дата вступления в силу нового закона), то при появлении третьего ребенка в установленный период семья сможет воспользоваться преференцией. Если остаток по ипотеке меньше выделенной суммы, то задолженность погашается полностью, но остаток не возвращается.
Погашение долга по ипотеке в размере 450 000 руб.
Семья может получить 450 000 руб., чтобы погасить долг по ипотеке. Долг семьи по ипотеке с тремя и более детьми за счёт бюджетных средств может быть погашен на сумму до 450 000 руб. Для этого первый и все последующие дети должны родиться в 2019 году и позже. Ипотека могла быть оформлена в период, когда началась выплата этой финансовой помощи.
Важно! Семья имеет право на погашение долга до 450 000 руб. Если долг будет погашен полностью, а сумма израсходована не вся, то оставшиеся средства не переносятся на будущие периоды, они аннулируются. Для тех, кто планирует до 2024 года родить третьего ребенка, не торопитесь досрочно погашать кредит. Это за вас может сделать государство.