Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на хозяйственные постройки в Нее в 2023 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.
Переоценка кадастровой стоимости объектов недвижимости ведет к изменению суммы налога в будущем, поскольку кадастровая стоимость является основой для его расчета, пояснил Вячеслав Климов. «Но результаты этой переоценки россияне увидят в 2024 году, когда будут платить налог на имущество за 2023 год», — отметил он.
Информацию о том, как изменится кадастровая стоимость, можно узнать из выписки из ЕГРН или справки о кадастровой стоимости, которые можно получить в МФЦ или заказать в территориальных управлениях Росреестра.
Ошибка: Малоимущая семья не поставила на учет баню и сарай, поскольку не имеет финансовых возможностей для уплаты новых налогов на нежилые объекты.
Комментарий: Если у граждан не имеется возможности уплачиваться новые налоги на бани теплицы сараи, необходимо заявить об этом сотрудникам органов социальной защиты населения — ими будет принято решение об освобождении от уплаты налога или о предоставлении льготы. Если самовольно отказаться от перечисления средств в бюджет, налог будет начисляться по повышенной ставке за сокрытие факта владения объектами налогообложения.
Ошибка: Владелец каркасной постройки без фундамента, которая используется в качестве теплицы, уплачивает налог на нежилые объекты, введенный в 2023 году.
Комментарий: Если у сооружения не имеется фундамента, оно признается не капитальным, и налог уплачивать не требуется.
Ответы на распространенные вопросы про новые налоги на бани теплицы сараи
Вопрос №1: Как Министерство финансов обнаружит тот факт, что я скрыл существование у себя на участке нежилых построек, чтобы не платить новые налоги на бани теплицы сараи?
Ответ: Министерство финансов планирует запустить беспилотники над территорией, где расположены земельные участки граждан, с целью выявления скрытых от регистрации построек, таких как бани, теплицы и сараи. Если нежилые постройки будут обнаружены, налог на них будет исчисляться по повышенной ставке.
Вопрос №2: На моем участке стоит 3 сарая и несколько теплиц. Однако, они не имеют под собой фундамента — это каркасные постройки, дешевые и возведенные фирмой за 1 день. Можно ли мне не уплачивать налог на эти объекты?
Ответ: Да, Вы имеете право не ставить данные нежилые объекты на налоговый учет и не уплачивать налог. Это не капитальные сооружения, поскольку не имеется фундамента.
Обзор изменений в порядке уплаты имущественного налога в 2022-2023 годах
С 2015 года в Налоговый кодекс внесены важные изменения, которые затронули налог на имущество. С этого года имущественный налог начали начислять по кадастровой стоимости, а не инвентаризационной, что привело к существенному увеличению налоговой нагрузки на собственников жилья. Первоначально нововведения затронули 28 российских субъектов, но с 2021 года инвентаризационная стоимость имущества не участвует в расчетах налога.
Если при расчете на основании инвентаризационной стоимости налог на имущество был номинальным: обычно не более 200-300 р., то при пересчете по кадастровой оценке он серьезно вырос.
После изменения порядка расчета россияне получили новые налоговые уведомления на внушительные суммы — до 5-46 тыс. в год.
В 2023 году во всей России налог на имущество будет рассчитываться по кадастровой стоимости, но в ряде регионов действует переходный период и используются понижающие коэффициенты:
- 0,4 — для Севастополя (здесь кадастровая стоимость учитывается второй год);
- 0,6 — респ. Алтай и Крым, Алтайского и Приморского краев, Свердловской, Иркутской, Волгоградской, Курганской,Томской областей и Чукотского АО.
Также законодательно установлено, что налог на имущество за год не может вырасти более чем на 10% в сравнении с прошлым годом.
В 2023 году в России пройдет кадастровая переоценка объектов недвижимости. Но ее результаты будут учтены только при расчете налогов на имущество за 2023 год. То есть россияне впервые заплатят налоги с учетом проведенной оценки в 2024 году.
Как уплачивают налоги собственники дачных участков
Дача — это целый комплекс облагаемых налогом объектов (земля, дом, хоз. постройки), соответственно, чтобы сформировать единую налоговую базу, понадобится рассчитать налогооблагаемые базы по каждому объекту недвижимости, входящему в этот комплекс. Сразу стоит отметить, что многие относятся несерьёзно к дачным строениям и вовсе не оформляют их должным образом. Но это в корне неправильно, ещё с 2015 года законодательство борется с незаконными постройками.
Произвести регистрацию собственности всё-таки необходимо. Если вы не регистрируете дом, только чтобы избежать налогов, взвесьте все “за” и “против”. Уход от налогов может в итоге привести к большим тратам. Так как, в том случае, если власти изымут земли для нужд государства, стоимость дома возмещена не будет.
Кроме того, если вскроется, что дом на участке не зарегистрирован, налоговая имеет право взыскать непроизведенные дачником платежи за последние три года.
Налоговые платежи формируются с принятием во внимание следующих составляющих:
- земельный налог (уплачивается даже если участок не эксплуатируется, рассчитывается от кадастровой стоимости);
- налог на имущество, рассчитываемый из кадастровой стоимости;
- налог с продажи участка (13% для налоговых резидентов – тех, кто находится в стране 183 дня и более в течение последнего года – и 30% для налоговых нерезидентов).
Чтобы произвести расчёт налогового платежа: нужно умножить кадастровую стоимость объекта на процентную ставку по налогу. Например, кадастровая стоимость дома 20 000 рублей, процентная ставка 13%. 20 000*0,13 = 2 600 рублей – это налоговый взнос. Если вы считаете, что кадастровая цена вашего участка завышена, вы можете оспорить оценку земли в суде. После изменения оценки, налоговая пересчитает НОБ. Узнать, что стоимость вашего участка завышена можно найти и посмотрев стоимость аналогичного земельного участка.
Какие ожидают штрафы должников
В том случае, если собственник земельного участка не использует землю по прямому назначению (в зависимости от категории земельного надела), на владельца будет наложен штраф в размере от 2000 до 5000 рублей. Для юридических лиц штраф может составлять до 1000000 рублей.
Изменилась и система наказаний в отношении должников по взносам за участие в СНТ. Ранее это был длительный процесс, при котором уполномоченные лица должны были обращаться в суд и в течение длительного времени добиваться взыскания задолженностей. Сейчас же достаточно просто обратиться к мировому судье, где быстро принимается решение.
Затем решение суда направляется в Федеральную службу судебных приставов, а те производят принудительное изъятие денежных средств или ликвидного имущества для продажи через аукцион и погашения долга нарушителя из средств с продажи. Вся процедура занимает не больше 30 дней.
За какую баню или сарай платить надо, а за какую — нет
Федеральная налоговая служба дала разъяснение, что собственник земельного участка должен будет платить налог за баню, сарай, туалет, иное аналогичное сооружение, если эти строения относятся к хозяйственным постройкам. Главный признак такой постройки – наличие прочного фундамента, который отличает её от схожих построек без фундамента, которые с землей уже неразрывно не связаны и легко переносятся. Во втором случае данные сооружения (баня, туалет, сарай, теплица, навес и т.д.) уже не считаются объектами капитального строительства и налог с них платить граждане не должны.
Росреестр тоже в этой связи внёс свои разъяснении. По мнению этого ведомства, если строение гражданина на его земельном участке, в том числе баня, сарай, туалет имеют фундамент и все признаки капитального объекта – гражданин, построивший этот объект, должен его зарегистрировать и легализовать в качестве объекта капитального строительства. Затем он должен платить налог за владение таким недвижимым имуществом. При этом налоговые органы узнают о наличии таких зарегистрированных капитальных построек на земельных участках граждан из единого реестра прав на недвижимое имущество, ведением которого как раз занимается Росреестр.
Если гражданин построил фактически капитальный объект, но регистрировать его не желает — Росреестр простимулирует его в этом!
Льготы налога на бани, теплицы, сараи.
Итак, от налоговых взносов освобождаются капитальные сооружения площадью менее 50 квадратных метров. А также хозяйственные постройки, не внесенные в Единый госреестр недвижимости.
Стоит отметить, что данная льгота распространяется на постройки для личного пользования. Если они используются в ходе предпринимательской деятельности, то от уплаты ежегодных взносов они не освобождаются.
Вместе с тем, нормативными актами Российской Федерации определены группы лиц, которым предоставляются налоговые льготы. К ним относятся:
- Герои России или Советского Союза;
- Инвалиды;
- Участники боевых действий,
- Ветераны гражданской, Великой Отечественной, Афганской войны;
- Пенсионеры;
- Жертвы катастрофы на ЧАЭС, а также пострадавшие от ядерных испытаний и других атомных аварий.
- Военнослужащие в отставке;
- Члены семей погибших военнослужащих при исполнении обязанностей военной службы;
- И другие группы граждан.
Более подробный список льготных категорий налогоплательщиков содержится в статье 407 Налогового Кодекса РФ.
Слухи и действительность
Всем гражданам известно, что правовые ведомства имеют тесное взаимодействие, активно делятся сведениями. Так ФНС в курсе событий относительно зарегистрированной недвижимости в Росреестре. Но многие построили сарай, не уведомив об этом фискальный орган. На этот случай среди населения распространились слухи, будут летать над населенными пунктами дроны и фиксировать, сколько появилось новых или не учтенных хозпостроек. Все это фейковые выдумки. Не имеют налоговые службы ни материальных, ни технических средств. Сотрудники загружены текущей работой. Так что, если сам владелец капитальной бани не придет в БТИ, чтобы узаконить постройку, ФНС не узнает о возведении здания или сооружения. Только, когда возникнет необходимость продать, совершить любую сделку с недвижимостью, придется заказать оформление документов в БТИ, где будет разработана схема расположения построек с чертежами. Иначе не получится.
Налог на туалеты, бани и сараи — это налог на имущество граждан или нет?
Минфин ввел налог на бани и сараи? Нет, конечно.
- Во-первых, Минфин налогов не вводит – изменения в Налоговый кодекс России вносятся только Федеральными законами (а их принимает Госдума, Совет Федераций и подписывает Президент).
- Во-вторых, такого налога просто-напросто не существует в природе.
Дело в том, что речь идет об обычном налоге на имущество физических лиц, который платят все владельцы недвижимости еще с 1992 года. Просто в 2015 году был отменен соответствующий закон, а в конце 2016 года были приняты поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми все хозяйственные постройки, расположенные на садовых и дачных земельных участках были признаны объектами налогообложения наравне с жилыми домами. Правда, с некоторыми оговорками:
- Платить нужно только за капитальные строения, то есть те постройки, которые нельзя перемещать без нарушения конструкции (кстати, сараи, теплицы и туалеты обычно к таким не относятся).
- Облагаемыми объектами являются те, на которые зарегистрировано право собственности.
- Облагаемая площадь начинается с 50 кв. метров, поскольку до этого размера действует льгота.
Таким образом, как разъяснил Минфин, налог на бани, сараи и теплицы действительно существует, но с существенными особенностями. В частности, на за туалет, ни за парник точно платить не нужно. Кроме того, нужно позаботиться о регистрации прав на постройки, и только потом заявлять о них налоговикам.
Три условия для уплаты налога:
- Постройки – стационарные;
- Более 50 кв. м.
- Есть право собственности
У кого есть право на льготы на налог на хозпостроийки?
Граждан, которые могут не платить налоги на теплицы, сараи, бани и сортиры, очень много: к ним в статье 407 НК РФ отнесены все плательщики, владеющие хозяйственными постройками, площадь каждой из которых не превышает 50 кв. метров.
- То есть если есть капитальная баня с площадью 45 кв. метров, платить за нее ничего не нужно.
- Хотя уведомить ФНС о ее существовании и предоставить им документы о ее площади (подтверждающие право на льготу) нужно обязательно.
- В противном случае и сумму к оплате выставят и льготу не учтут.
За превышение площади заплатить придется по установленным ставкам даже тем гражданам, которые входят в перечень льготников:
- пенсионеры, независимо от вида пенсии (по возрасту или по выслуге лет);
- инвалиды двух первых групп и с детства любой группы;
- Герои России и ССР;
- члены семей гражданских служащих, военных и силовых структур, погибших при исполнении служебных обязанностей;
- лица, пострадавшие от радиации при ликвидации аварий или испытаниях атомных устройств любого назначения;
- некоторые другие категории граждан.
Все они полностью освобождаются от платы за:
- жилые дома и квартиры (независимо от площади);
- гаражи;
- машиноместа;
- помещения, используемые для творческих мастерских, частных музеев или библиотек (при занятии творчеством).
Но только за один объект. Например, можно выбрать дом или квартиру. Об этом также нужно известить налоговую инспекцию. Ведь применение льготы по действующему законодательству носит заявительный характер. И если налогоплательщик молчит, ФНС считает, что она ему пока не нужна. Однако, если заявить, то можно пересчитать все суммы, начисленные за три года перед этим.
Порядок уплаты налога
Как правило, плательщику должны прислать налоговое уведомление по адресу его регистрации. В нём должна быть указана как сумма налога, так и реквизиты для оплаты. Налог необходимо уплатить в течение 60 дней с момента получения уведомления. С момента вручения начинается отсчёт 60 дней.
Если вам не приходит квитанция из налоговой до 31 августа, то вы можете сами обратиться в отделение фискальной службы в вашем городе и узнать информацию по вашей недвижимости. Возможно квитанция пришла не туда или просто потерялась. В любом случае лучше заняться этим вопросом заранее, потому что уплаты налога не избежать.
Согласно статье 102.1 Налогового Кодекса Украины, квитанция может быть выдана в течение 3 лет после первичного начисления налога. Соответственно, в конечном итоге вам насчитают налог, пеню и штрафные санкции за просрочку, если вы будете намеренно не оплачивать начисленный налог. В итоге заплатить придётся в любом случае.
За какие постройки на дачном участке платить налог
Статья 401 предусматривает список общих объектов, которые облагаются имущественным налогом. Их собственниками могут быть как граждане, так и организации и органы власти любой категории.
Дачникам же придется, как и прежде, платить налог за следующие объекты:
- жилые дома, которые располагаются на участке;
- гаражи и парковочные места, которые признаны недвижимостью;
- за незавершенку;
- за постройки, общая площадь которых не превышает пятьдесят квадратных метров.
Нововведения законодательства, внесенные Федеральным законом № 401 от 30.11.2016, предусматривают расширенное понятие жилых строений на дачном или садовом участке. Внесенные изменения обговаривают, что к категории «жилые дома» в рамках рассмотрения собственности на дачных и садовых участках, относятся теперь не только жилые строения, но и дома. Разница одна между этими понятиями заключается в следующем: жилые строения предназначаются для временного нахождения людей, а дома — для постоянного проживания.
Таким образом, к жилым домам на дачных или садовых участках относятся:
- дачные домики;
- частные дома;
- коттеджи.
Если с незавершенкой и гаражами все понятно, вопросы возникают о строениях хозяйственного назначения. Законодатель адекватно оценил необходимость сбора налогов с такой категории. Справедливо, что если у гражданина на участке несколько огромных теплиц, в которых он выращивает овощи на продажу, за такие постройки ему необходимо платить налог. Иначе чем его теплицы отличаются от той же фермы или завода…
Поэтому можно выделить несколько требований к постройкам, за которые необходимо уплачивать налоги:
- площадь таких сооружений и построек не должна превышать пятьдесят квадратных метров;
- постройка используется в целях ведения бизнеса;
- не установлена льгота на уплату налога.
Процедура оформления документов
Налог распространяется на имущество, расположенное на придомовой территории. При этом речь идет только о земле, владельцами которых являются физические лица. Данные изменения распространяются не только на дачников, но и на жителей деревень. Пенсионеры также будут платить за все постройки, кроме одной.
Сумму налога рассчитывает инспектор налоговой службы. Для этого он использует средние показатели по всем данным. Общая сумма делится на количество участков, указанных в документе. В итоге получается сумма, применяемая ко всем землям.
Обратите внимание! На сегодняшний день кадастровая оценка земель проводится не реже, чем 1 раз за 5 лет. Но она не может проводиться чаще одного раза за 3 года. Именно от ее размера зависит размер налога.
Уведомление налоговой инспекции
Уведомление налоговой службы – обязанность всех налогоплательщиков, являющихся собственниками земельных участков с постройками. Это необходимо сделать до 31 декабря отчетного года. Необходимо учесть, что налоговая может самостоятельно начислить налог, так как между Росреестром и ФНС РФ осуществляется информационный обмен. Но в этом случае устанавливается повышенная ставка 0,5 %.
Согласно ст. 401 Налогового кодекса РФ, стандартная ставка составляет от 0,1 до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта имущества. Конкретная ставка устанавливается на местном уровне и может отличаться в зависимости от региона и района. Более чем на 80 % территории страны действует ставка 0,3 %. Таким образом, если не сообщить своевременно об имеющихся постройках, налог будет почти в 2 раза выше стандартного.
У собственника всегда остается возможность подать уведомление. В этом случае налоговый инспектор внесет поправки и сделает перерасчет.